Tip van onze helpdesk over de BTW-aangifte
U wilt de BTW-aangifte afronden met MINOX. Er verschijnt de melding: "Bedragen lijken niet in overeenstemming?". Wat moet u nu doen?
Voordat de BTW-aangifte definitief wordt verwerkt, doet MINOX een controle. In principe wordt dezelfde check uitgevoerd als die van de Belastingdienst. Hieronder wordt dit uitgewerkt.
De meest voorkomende fouten, zijn het gevolg van:- Het niet invullen van alle grondslagen:
U besluit om een nieuwe opbrengstrekening toe te voegen aan uw grootboek maar u vergeet deze te koppelen als grondslag aan de betreffende BTW-code. - Een foutieve boeking:
De verkoop van inventaris is zo’n voorbeeld. U boekt in het verkoopboek rechtstreeks op de grootboekrekening Inventaris. Omdat deze rekening niet voorkomt bij de grondslagen is uw BTW-aangifte onjuist. - Een vergeten of foutieve BTW-code:
Bij een contante verkoop (in Kas/Bank) vergeet u de BTW-code te hanteren bij de grootboekrekening Omzet.
Er is "Omzet laag" geboekt op een grootboekrekening die in de grondslagen van BTW-hoog staat.
Uitwerking van de controle
De BTW-aangifte bestaat uit twee kolommen: Grondslag en Omzetbelasting.
MINOX controleert of het bedrag Grondslag x BTW-percentage gelijk is aan het bedrag Omzetbelasting.
In het onderstaande voorbeeld ziet u bij 1a Levering/diensten belast met 19% (zie afbeelding bij A) het Grondslagbedrag 96.569.
MINOX totaliseert alle grondslagbedragen (zie afbeelding bij C) van de geselecteerde periode.
De omzetbelasting moet dus zijn 19% van 96.569 = 18.348,11. In de kolom Omzetbelasting heeft MINOX berekend: 18.348. Dit is het totaal van de geselecteerde periode van grootboekrekening 1501 (zie afbeelding bij B).
Nieuw in versie 11
In MINOX versie 11 is een overzicht ingebouwd waarmee u bovengenoemde fouten kunt (laten) opsporen. Het overzicht kunt u starten vanuit het dialoogscherm met de melding “Bedragen lijken niet in overeenstemming?”.
De volgende mogelijke fouten worden zichtbaar gemaakt:
- Een gebruikte BTW-code mag niet worden gehanteerd bij de betreffende grootboekrekening.
- Het geboekte BTW-bedrag wijkt af.
- Rechtstreekse boeking op een BTW-rekening.
- Het BTW-bedrag komt niet overeen met de gebruikte omzetrekening.